财务BP的岗位职责、必备能力和必会工具

一、财务BP概述
近年来，随着社会经济和互联网技术的不断发展，传统的财务核算已无法满足企业的高速发展，财务BP这一职业应运而生。
财务业务伙伴（Finance Business Partner）简称财务BP，是随着信息技术的快速发展而衍生出来的新兴管理会计模式。财务BP是指围绕企业价值最大化，利用专业的财务知识，结合业务相关视角，深度参与业务活动，针对业务问题第一时间提供财务解决方案和支持服务的财务人员。
由于我国财务BP岗位的发展还处于初级阶段，企业对财务BP岗位职责了解不深，认识不清，经常会出现财务BP岗位的从业人员做的工作仍是传统财务核算分析的情况。所以，有必要了解财务BP的工作内容。
财务BP需要给各业务部门提供及时和多样的数据，使业务部门可以通过数据及时调整运营策略，做出有科学依据的有效决策。
1.财务BP更关注财务数据的及时性，而传统财务关注的是财务数据的准确性。
由于谨慎性原则，传统财务关注的是出具的财务报告是否符合企业会计准则，提供的财务数据是否符合税款申报规则。但是市场是日新月异的，业务是多元化的，传统财务提供的财务数据往往滞后于业务真实发展情况。
财务岗位最基本的职能是真实记录业务的实际发展情况和企业的经营成果。但是，财务用数据记录业务的过程受企业会计准则和税法的约束，因此有时无法及时给业务部门提供有效的财务数据。传统财务提供的滞后数据往往会让业务部门失掉很多市场先机及市场份额，这对刚发展或急速发展的企业来说是致命的。
为解决传统财务提供数据的滞后性，企业有了对财务BP的需求。
财务BP就像传统财务和业务之间的一座桥梁，把传统财务提供的财务数据更及时地传递给不同业务部门，使财务与业务发展同步。因此，企业对财务BP的能力要求会高于传统财务。财务BP既要懂各项企业会计准则和相关财务法则，也要懂业务运营的各种策略。财务BP要围绕真实业务发展情况，应用自己的专业财务能力协助并优化整个业务流程，进而降低业务流程中不必要的沉没成本，增加更多的业务机会。
2.财务BP提供的财务数据更具多样性，而传统财务更偏向于提供财务报告上的单一数据。
传统财务的思考逻辑通常是从原始凭证出发，围绕着三张报表展开分析。因此，传统财务提供的分析往往被业务部门认为缺少价值，脱离了业务实际。造成这一后果的主要原因是分析依据的原始数据过于片面。
财务报表上的原始数据属于企业内部数据，建立在内部数据基础上的财务分析仅仅反映的是企业该业务的变化，而不是市场上该业务的变化。脱离整体市场的数据分析是不准确的。
3.财务BP提供多样化的增值服务。
财务BP的主要工作内容不再是传统的财务核算，而是以增加企业整体价值为工作重点。传统财务核算工作内容比较标准化，即以会计准则、税法等为导向，很少会以企业业务变动为导向。与传统财务核算相比，财务BP的工作内容无法标准化和统一化。业务在不同的阶段，企业在不同发展阶段，因此财务BP的工作内容并不一样。财务BP在以下3个阶段中提供不同的增值服务。
（1）在业务初期，财务BP需要参与业务商业模式和盈利模式设计。业务部在设计商业模式时会更关注如何快速抢占市场份额，扩大销售规模，而忽略项目的盈利点，且较少关注资金流转。在业务商业模式设计方面，财务BP需要站在专业财务的角度，提供包含项目收益回收期、投资回报率、资金预算周期表、投融资计划表等的项目可行性分析报告。如果企业资金无法支持一个项目的运转，财务BP就要及时提出项目风险点，协助业务部修正策略。在成本和利润方面，财务BP会从成本费用的结构、盈亏平衡点，为业务部和公司管理层提供有力的决策依据和专业意见。在设计产品定价时，财务BP需要参与新产品设计包装、供应商谈判、研发周期制定、竞品调研、客户群体分析、新业务在企业资源的分配等工作，从项目开始到结束为止。财务BP应将对利润和资金的敏感性延伸到业务的各个方面，使财务做到事先预测和协助，而不是事后提供数据。
（2）在业务发展期，财务BP需要持续复盘数据，优化业务测算模型；协助业务部根据市场反馈不断调整运营策略，并在业务不可控或脱离预算时有依据地暂停业务活动。在业务发展到一定规模、有了一定数据沉淀后，财务BP应使用趋势分析、比率分析、结构分析等分析方法进行分析，找出实际与预测的差异点，控制超预算的部分，及时地给业务部提供有效的决策依据。
（3）在业务成熟期，财务BP需要重点关注业务流程的合规性和合理性，优化业务流程，完善业务流程机制。当一项业务进入成熟期、在市场上有一定规模和竞争力时，在外部环境没有太大变动的情况下，收入会趋向于平稳。同时，在企业与供应商的长期稳定合作中，产品价格的谈判空间通常会被压缩。当业务发展到这个时期，财务BP需要寻找流程中存在的问题，降低烦琐业务流程产生的额外成本，提高业务各方面的效率。
二、财务BP岗位职责
我国的财务BP岗位还处于初级阶段，不同企业对财务BP的理解也大不相同。不同的企业管理模式、不同的行业，财务BP岗位职责截然不同。
（一）隶属部门和汇报领导不同
根据财务BP隶属部门和汇报领导不同，财务BP岗位职责可以分为以下几类。
1.隶属于财务部，汇报领导为财务总监。
有些企业会在财务部新增财务BP岗位。从人事归属来看，财务BP仍然隶属于财务部，汇报领导是财务总监。财务BP一般会以外派的方式到其他各部门或分公司进行协同工作，工作内容主要是从专业财务角度优化业务流程，进行预算管控、经营分析等，工作结果汇报给财务总监，出具的是财务端的分析报告。
这样的隶属关系对财务BP的沟通能力有着较强的要求。财务BP需要以“外人”的角色快速融入其他部门或分公司，获得其他部门同事的充分信任与认可，以及时获取有价值的数据来支撑自己的分析报告和建议。而不畅的沟通不仅会让财务BP获取无用的信息，而且会让其他部门认为财务BP是来插手内行人的工作的。这样财务BP就会变成集团派下来的监督人员，使得工作难以开展。
2.隶属于业务部，汇报领导为运营总监。
很多企业会存在财务部和业务部势不两立的局面，财务部和业务部始终无法站在同一条线朝着同一个目标前进。这个局面是由两个部门具有不同职责所导致的，客观存在且难以调和。一般来说，组织架构越大，两个部门之间的矛盾会越深。因为烦琐的组织架构让两个部门之间的沟通变得难上加难：业务部认为财务部死板，不知变通，不了解业务，经常无故削减运营费；财务部认为业务部对资金使用没有计划，大额亏损无法止损，业务流程不符合企业制度和审计要求。
有些企业为了缓和两个部门之间不可调和的矛盾，会在业务部增加财务BP岗位，财务BP用财务专业知识将业务相关内容传递到财务部门。财务BP根据不同的业务模式协助财务部优化财务制度，减少无效烦琐的流程。同时，财务BP用专业财务知识优化业务流程，使得业务流程中各种运营动作符合企业制度、会计制度和审计制度。
隶属于业务部的财务BP，其工作结果汇报对象是运营总监，其出具的是业务端分析报告。
3.隶属于财务部和业务部，双向汇报。
在规模较小、组织结构简单的中小型企业，财务BP会出现双向汇报的情况，即既向财务总监汇报，又向运营总监汇报。与大规模企业相比，中小型企业的人事关系划分并不是非常清晰，部门隶属关系可能仅仅表现为工位的安排。财务BP的工作既涉及财务，又涉及业务，不是单个部门就可以确定的。比如新品定价的汇报，财务BP既要跟业务部领导汇报关于新品前期费用的投入、销售增长的计划、新品的竞争力等，也要跟财务部领导汇报新品方案的资金流转、新品研发的投入计划、产品生产安全储备量等。这样往往会出现同一个业务向不同汇报对象出具不同的分析报告的情况：向业务部领导汇报使用业务数据和重点业务指标，比如销售规模、竞争对手、行业分析等；向财务部领导汇报使用财务数据和重点财务指标，比如项目投资回报率、资金回收期、存货周转率等。
4.独立于其他部门，汇报领导为CEO或董事会。
独立于业务部和财务部而单独设置的财务BP部门，直接汇报对象为CEO或董事会。有些企业会把财务BP部门设置在总经理办公室下，人事权直接归属于CEO。比如华为，它有财务共享中心、财务赋能中心、财务BP中心，很多跨国企业、跨行业企业会根据不同的事业线设置财务BP岗位。财务BP主要协助事业部负责人完成各种事项，同时监督事业部有效、合法合规地开展业务。与上述3类隶属关系相比，这样的隶属关系对财务BP的综合能力要求会更高。在规模小的企业，财务BP相当于职业经理人。除了沟通能力、业务能力、专业财务能力，财务BP还需要具备相应的管理能力。
（二）专项业务不同
根据财务BP负责的专项业务不同，财务BP岗位职责可以分为以下几类。
1.预算财务BP。
岗位描述。
（1）具备经营数据分析处理能力：①能够输出本岗位相关的经营管理数据并形成分析报告，确保数据准确完整；②能基于业务出具预算、预测相关数据，评估其合理性并反馈确认。
（2）具备业务对话能力：①能主导完成二级架构层面的全面预算编制工作，包括对各编制部门编制逻辑的宣贯、数据收集反馈并形成管理报表；②能够与二级架构负责人及各部门负责人保持密切沟通，协助完成项目全周期财经节点管理；③能够将集团财务领域专家培训的财经知识转训至项目部，打穿一线。
（3）具备经营风险识别反馈能力：①能通过本岗位的相关经营数据发现所在工作单元中存在的经营管理问题，并能够推动解决问题；②能协助项目部解决各项财经问题。
（4）有财务分析、财务BP相关经验，具备中级会计职称等。
编制预算是财务BP非常重要的能力之一，这一点可以通过财务BP招聘需求了解。事实上，很多传统财务其实也是会接触预算的，但是更多接触的是财务预算。财务预算往往脱离了业务模型和企业战略，传统财务只是做了数据拆解的工作。大多数传统财务对预算的认识停留在“有预算就给报销，没预算就砍费用”的层面，导致自身和预算使用部门产生不可调和的矛盾。预算使用部门害怕预算不够用，通常上报较高的预算，而传统财务只是根据审批后的预算额度一味控制费用，两者都偏离了预算的本质目的。
而财务BP的预算工作需要多方面数据的支撑，以协助预算使用者合理做好预算指标的拆解、各项资源的分配，同时协助财务核算人员把业务执行落实到财务数据上。
2.供应链财务BP。
岗位职责。
（1）业务单位的全面财务管理工作。
（2）业务单位年度预算编制及半年度预算调整，月度预算执行监控及差异分析。
（3）业务单位月度综合财务分析及专项分析工作。
（4）业务单位资金计划的收集、汇总、沟通及下达，月度资金执行情况的分析及通报。
（5）业务单位全流程成本管理工作。
（6）供应链商务谈判及合同评审等。
（7）采购申请审批。
（8）生产成本核算管理工作。
（9）企业财务制度及流程在业务单位的落地。
（10）其他临时性工作。
任职要求。
（1）全日制统招本科及以上学历，财务管理、会计学相关专业。
（2）5年以上财务工作经验，熟悉供应链业务流程，具备生产成本核算工作经验。
（3）具备财务相关流程及制度建设能力。
（4）会计师以上职称，具有CPA/CMA证书的优先考虑。
（5）熟练使用Ofice软件，熟悉SAP系统的优先考虑。
企业招聘供应链财务BP的主要目的是降低产品成本，提高产品流通效率，优化原材料采购、加工、组装、仓储、运输、销售等流程，提高整体效率。传统财务在供应链分析上的参与性是很低的，往往只是接受已经谈判结束的采购成本、加工成本、人工组装成本、仓库费用、快递费等谈判结果，未参与形成各谈判结果的过程，因此难以给出有效的成本降低建议。
3.研发财务BP。
岗位职责。
（1）每月准备项目预提费用清单并对财务部门进行预提指引。
（2）每月进行预实差异分析，准备上会材料。
（3）上海研发部门的合同审核，以及信息统计与预算匹配。
（4）为预算、SAP、采购等系统上线提供支持。
（5）配合集成部门进行实验室设备管理，包括但不限于设备管理流程制定、设备专项预算审核、设备维修保养的预算收集审核等。
（6）研发类会计科目添加整理，固定资产列表中实验设备类型添加整理。
任职要求。
（1）5年以上财务分析工作经验。
（2）3年整车厂研发财务BP经验或5年整车厂财务经验。
（3）有SAP和预算系统上线经验。
（4）Excel数据处理能力强，如果会Power Query则优先考虑。
当今科技快速发展，创新日益重要，而企业创新的重要投入就是研发。传统财务对研发的每个环节不熟悉，无法对研发成本进行有效控制，无法在研发的过程中提出对研发有效的建议和控制手段。
研发项目的开展都是从预算开始的，因为传统财务欠缺研发体系和流程知识，以及研发过程不确定因素、不可量化因素过多，所以传统财务制定的研发预算往往脱离研发实际。此外，传统财务核算研发费用时，往往会带着固化思维和固化模板去生搬硬套，导致研发预算脱离实际，与实际偏差较大。同时，传统财务对研发项目不熟悉、不了解，导致常出现硬套研发费用加计扣除政策的现象，反而使得企业无法真正充分利用国家各种研发优惠政策。
4.销售财务BP。
岗位职责。
（1）建立及优化产品利润模型，跟进产品条线经营计划，并进行滚动预测追踪。
（2）建立和优化产品条线预算管理体系及流程，组织年度预算编制和更新。
（3）定期为公司管理层提供财务分析报告，并提供相关管理建议及决策支持。
（4）参与产品项目日常管理，并从财务角度提出有效建议。
（5）有效管理产品业务端风险，包括合同风险、税务风险、资金风险、流程风险等。
（6）梳理产品端业务及财务流程，提供改进建议。
任职要求。
（1）本科及以上学历，财经类或统计类专业。
（2）5年以上财务相关工作经验，有财务分析或者财务BP工作经验的优先。
（3）具有优秀的沟通协调能力、高度责任心及团队合作精神。
（4）具有良好的数据分析能力、流程梳理能力。
（5）具备良好的计算机应用基础，包括精通Excel、PPT。
销售财务BP可以为企业提供以下方面的分析。
（1）增加销售收入并控制成本：销售财务BP可以通过建立健全的财务管理体系，优化产品利润模型和预算管理体系，帮助企业增加销售收入并控制成本，提高盈利能力。
（2）提高决策效率：销售财务BP可以提供准确的财务数据和分析报告，为企业管理层提供决策支持和建议，帮助企业更好地把握市场和客户需求，制定更有效的销售策略和计划。
（3）降低风险：销售财务BP可以有效管理产品业务端风险，包括合同风险、税务风险、资金风险、流程风险等，提出相应的风险防控措施，降低企业的风险和损失。
（4）实现业务流程优化：销售财务BP可以梳理产品端业务及财务流程，提供改进建议，优化业务流程，提高效率和质量，为企业未来的发展打下坚实的基础。
综上所述，企业需要销售财务BP是为了全面增加销售收入并控制成本，提高决策效率，降低风险，实现业务流程优化，进而获得长期发展。
5.流程财务BP。
职位描述。
（1）支持数据中心及研发部门人力成本等内部计价和分摊规则的落地及跟进优化，提高数据准确性、合理性、及时性，满足对业务侧相关成本的核算需求。
（2）负责全集团数据中心成本内部计价部分管报入账及全年、双月滚动预算编制工作，监控各业务线预算实施偏差，并完成相关费用报告的撰写。
（3）对接内部计价系统，合理提出系统优化需求，推动和跟进系统上线，进行数据验证及持续改进，从而提高效率。
（4）协助优化现有数据中心成本内部计价部分预算编制流程，并推动流程落地。
（5）协助推进数据中心降本增效专项工作，跟踪优化结果，并出具专项分析报告。
岗位要求。
（1）本科及以上学历；4年以上财务分析工作经验。
（2）具有较强的跨部门沟通协调能力、学习能力、主动思考能力以及较强的自我驱动力和责任心。
（3）具有较强的逻辑及数据分析能力，对企业内部系统和流程有一定认知。
（4）工作有责任心、敬业精神，开放谦逊，务实敢为，有自驱力。
（5）能熟练运用办公软件和在线办公工具，掌握SQL语言和能用英文交流是加分项。
一般情况，流程财务BP的薪资会远高于其他财务BP。从各个岗位的招聘需求看，不仅是财务BP，其他岗位，如运营高管或者人事高管，岗位需求里都会有一条“优化流程”，以推动企业发展。流程优化是企业管理的重要一环，是企业为实现价值最大化而进行的一系列的、有规则的动作。
6.渠道财务BP。
岗位描述。
（1）主要跟进以及反馈产品业务进展；长期对产品的规划、财务的影响进行管控；跟进项目执行效果，判断收益是否达到预估效果、是否需要调整长期策略。
（2）长期决策上，根据业务变化，进行3年财务状况预估，把控财务经营利润或者亏损的走向。
（3）运营等成本控制，收入商业化预算合理性把控。
（4）专项执行效果的复盘，对投资回报率的合理性把关。
（5）对分摊合理性进行把控，分析成本上升或下降的原因。
岗位要求。
（1）有企业经验或会计师事务所经验的优先。
（2）有互联网行业经验或咨询相关工作经验的优先。
（3）有较强的沟通能力和情商；能够主动发现问题，推动问题解决。
（4）能熟练使用Excel、Power BI、PPT。
根据不同企业战略和规模，渠道可以分为直接渠道和间接渠道。直接渠道指的是企业负责从生产到销售的全流程，中间没有经销商；间接渠道指的是企业从生产到销售的过程涉及一个或多个经销商，涉及环节越多，企业的利润空间越小。传统财务在分析渠道时，通常会围绕采购成本进行分析，较少深入分析渠道来源。渠道财务BP通常会围绕产品特征进行分析，根据不同产品的特征，选择不同渠道来源以及不同价格策略。
7.分析财务BP。
职责描述。
（1）基于公司战略方针及业务规划，负责公司的预算编制及预算的跟踪执行。
（2）搭建公司的财务分析体系，建立财务模型，为经营管理提供财务分析与决策。
（3）完成当月经营结果的分析并出具分析报告，完成月度公司管理会议的数据准备工作。
（4）优化并改进内部控制流程，监控公司各部门日常经营、费用情况，对异常情况及时汇报并提出改进、处理方案。
（5）全面深入了解业务，为业务决策提供全面支持。
（6）其他经营分析和支持工作。
（7）协助上级完成本部门工作。
岗位要求。
（1）8年以上财务相关工作经验，有财务分析工作经验的优先。
（2）具有较扎实的会计、财务及税务专业知识，对财务分析有一定的敏感性。
（3）擅长使用SQL、Python、Power Bl等数据处理工具。
（4）具备优秀的逻辑思维和分析判断能力，有进取心和学习的意愿。
相比其他财务BP，企业对分析财务BP的数据处理能力有更高的要求，会要求其擅长使用SQL、Python等数据处理工具。
三、财务BP必备的能力
在了解了财务BP的岗位职责之后，接下来就需要了解从财务核算转型为财务BP需要具备什么能力。
财务核算工作跟企业所处行业紧密相关，不同行业之间的财务核算工作内容相差会比较大，但是同行业不同企业之间的财务核算工作输出的内容（会计分录）基本相同。
比如互联网企业，研发费用核算是非常常见的，但是贸易企业就基本不会出现研发费用核算。因此，通常情况下，财务核算人员在同一个行业待得越久，其眼界和分析逻辑会越来越受限制和固化，甚至其综合财务能力也会越来越弱。在同一个行业工作若干年的财务核算人员，往往会发现自己的财务能力仅限于会做部分会计分录，发展非常受限制。
然而，财务BP不同，财务BP的工作内容是通过分析思考给相关利益方提供有效建议。不同行业之间的很多商业逻辑和分析逻辑是相似的、可复制的，因此，财务BP的每一段工作经验都是非常有价值的，其能力会随着工作时间的推移不断提升。
那么，财务核算需要具备什么样的能力才能成功转型为财务BP呢？
（一）财务能力
1.财务能力的宽度。
财务BP是业财融合的一种新兴岗位，也代表着未来财务的发展方向。
跟传统财务人员相比，财务BP强调财务结合业务的能力，但是结合和加强业务能力不代表抛弃财务能力。财务BP之所以能成为财务BP，而不是数据分析师或者运营人员，是因为其与其他竞争者相比具备了技能壁垒——财务能力。
对于财务能力，不同的人看法不同。通常，在业务人员和管理者的认知中，财务能力主要表现为报销、贴发票、发工资、报税、付款、做账；在财务核算人员的认知中，财务能力主要表现为开发票、写分录、计提工资、盘点资产、报税、汇算清缴；在财务BP的认知中，财务能力可以根据中级会计专业技术资格考试科目分成三大基本能力。
第一个基本能力：财务核算能力。
根据《中级会计实务》考试大纲，财务核算能力主要体现为资产负债表项目和利润表项目的核算。
第二个基本能力：财务分析能力。
根据《财务管理》考试大纲，财务分析能力主要体现为资金使用过程的本量利分析，主要涉及以下方面。
（1）需要多少资金：预算。
（2）资金怎么来的：筹资。
（3）资金怎么分配：运营。
（4）多余资金怎么用：投资。
（5）资金用得好不好：分析。
第三个基本能力：法务合规能力。
根据《经济法》考试大纲，法务合规能力主要体现为掌握法律常识，涉及合同、证券等方面的法律知识。
用中级会计专业技术资格考试3门科目梳理财务BP应具备的三大基本能力，有助于理解财务能力的宽度。
2.财务能力的深度。
与中级会计专业技术资格考试相比，CPA考试多了3门科目，其建立的财务知识体系，难度有所加深，能力有所拓展。
（1）财务核算能力的拓展。
中级会计专业技术资格考试的《中级会计实务》和CPA考试的《会计》的知识体系重合度近90%，财务核算能力的拓展体现为涉及复杂的资产负债表项目和利润表项目的核算。
（2）财务分析能力的拓展。
中级会计专业技术资格考试的《财务管理》和CPA考试的《财务成本管理》的知识体系重合度近85%，但是《财务成本管理》比《财务管理》包含更多的实操案例应用。
另外，CPA考试涉及《公司战略与风险》，这是财务分析能力拓展的主要方面，即涉及如何结合外部环境，怎样分配资金，实现企业价值最大化。
（3）法务合规能力的拓展。
中级会计专业技术资格考试的《经济法》知识体系与CPA考试的《经济法》和《税法》的知识体系相对应。法务合规能力的拓展主要体现为涉及更多与企业商业行为相关的法律知识，如合同、物权等，以及对规范企业税收行为提出更高要求。
从财务核算转型到财务BP最重要的始终是具备较强的财务能力。一个人的时间是有限的，不要浪费和看轻我们多年的财务学习和工作经验，要从财务核算转型为财务BP，重要的是深入钻研财务领域，拓展自己的财务知识结构。
（二）业务能力
拥有扎实的财务知识是财务核算转型为财务BP的能力基础，然而随着某一行业领域的工作经验和专业财务能力增强，创造力可能会被限制。在实际工作中，财务部门与运营部门或者其他部门经常会产生冲突。究其原因，财务人员固化的财务思维可能是主要因素。
拓宽业务知识的广度是财务人员更上一层楼的关键，业务能力是财务核算转型为财务BP必备的关键能力。拓宽业务知识的广度意味着能接受更多元的观点，能有效地重组运用财务知识和业务知识。
业务跟财务一样，有着庞大的知识体系，从哪里开始学、应该学什么、学到什么程度，困扰着想从财务核算转型为财务BP的人。想转型的财务人员要明白，拓宽业务知识广度的目的是增加处理问题的角度和提高工作灵活性，财务BP应将业务能力和财务能力结合运用，以更准确地贴近经济业务。以下是从庞大的业务知识体系中提炼的三大业务知识体系，基本涵盖财务BP日常工作运营方面。
1.组织架构。
财务BP有两个非常重要的岗位职责，即优化流程和绩效考核，组织架构就是优化流程和绩效考核的起点。
（1）优化流程的起点。
组织架构是经济业务在企业内部的流转过程。企业依据自身业务建立组织架构，组织架构的流畅度直接影响业务流转的效率。财务BP要了解业务在企业内部的流转过程，流转过程越多，沉没成本越高。优化流程是企业开源节流、降低固定成本的关键因素。
（2）绩效考核的起点。
组织架构同时也是绩效考核的依据之一。不同部门的绩效指标是相关联的，没有一个部门的绩效指标能够单独存在，各部门之间的绩效指标通过组织架构联系起来。比如财务部在组织架构中属于职能部门，主要工作是协助企业经济活动正常运行，因此财务部绩效指标需要跟其他部门挂钩。
此外，组织架构可以帮助财务BP了解不同部门在业务中负责的主要内容，从而科学制定相关绩效指标。
2.行业分析。
一般的财务分析和财务BP的分析最大的不同就是是否详细分析行业外部数据。一般的财务分析根据企业内部数据做事前、事中、事后的分析，如盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等。而财务BP会在内部数据基础上，结合行业等外部数据，给业务部门提供更科学、更符合市场和行业发展要求的决策依据。那么，一般如何获取行业分析数据呢？下面总结了几种收集行业数据的方法。
（1）通过百度等搜索引擎搜索，获取行业动态信息。
（2）分析行业专业分析报告，如通过艾瑞网、移动观象台、199IT等平台查询相关资料。
（3）分析投资分析报告，如通过洞见研报、月狐数据等平台查询相关资料。
（4）分析上市公司公布的财报，如通过中国证监会官网、深交所官网、上交所官网、巨潮资讯网等平台查询相关资料。
（5）进行深度访谈，如与行业相关人员直接沟通。
3.商业模型。
商业模型由商业模式和盈利模式组成。
商业模式指的是卖方与买方的关系，也就是企业与客户的关系。目前市面上常见的商业模式有以下6种。
B2B（Business to Business）：买卖双方都是企业，如阿里巴巴。
B2C（Business to Customer）：卖方是企业，买方是个人，如天猫、京东、苏宁。
C2C（Customer to Customer）：买卖双方都是个人，如闲鱼。
D2C（Direct to Customer）：卖方是厂商或品牌商，买方是消费者，卖方不再通过传统的渠道（如批发、经销、零售等）销售产品，而是直接与消费者沟通和交易。这种模式可以让卖方更好地掌握消费者需求，提高产品质量和服务水平，同时也能降低中间环节的成本和价格，实现更高的利润率。比如直播，可以被视为D2C模式的一种。在直播平台上，厂商或品牌商直接向消费者展示和销售产品或服务，消费者可以直接与主播互动，提出问题、获得反馈和下单购买。这种直接互动的销售模式有助于消费者更好地了解产品和服务。
B2G（Business to Government）：卖方是企业，买方是政府，如智慧城市中的智慧交通、智慧公共安全等领域，企业可以向政府提供相关技术和服务，实现合作共赢。
B2VC（Business to Venture Capital）：互联网特有模式，如共享单车。B2VC颠覆传统财务思维模式，企业暂时不以营利为目的，以免押金等模式在短期内扩大市场份额，抢占客户数量，淘汰竞争对手；在后期不断以融资方式获取资金流，扩大企业规模，最终成功上市。
随着业务的逐渐复杂化，大多数企业的商业模式都是组合模式。随着互联网和大数据技术的快速发展，行业之间的商业模式的界限变得越来越模糊，不同行业之间的商业模式相同是非常常见的，所以财务BP掌握基本商业模式即可。
盈利模式指的是企业靠什么赚钱。目前常见的盈利模式有以下5种。
（1）靠卖产品赚钱。产品可以是有形资产，比如快消品、家具等；也可以是无形资产，比如游戏里的道具、电影的版权。
（2）靠卖服务赚钱。服务包括美容服务、培训服务、广告服务等。
（3）靠卖品牌赚钱。如消费者购买奢侈品，主要是看中其品牌价值。
（4）靠资本市场赚钱。比如某些信贷平台。
（5）靠信息不对称赚钱。比如在某平台低价买入，在另一平台高价卖出。
（三）逻辑能力
逻辑能力可以将财务能力和运营能力连接起来，是成为优秀财务BP的必备要素。
很多人的思维是没有逻辑的，经常从一面转到另一面，把简单的事复杂化。没有逻辑能力的人面对复杂的经济业务时，无法快速锁定重点、提炼精华、产出结果。
对于财务BP来说，逻辑能力容易靠后天训练而提升。下面提供了两大逻辑分析模型。
（1）纵向逻辑分析模型。
①从上而下，先确定结果，再分析原因。
②从下而上，先确定原因，再总结结果。
（2）横向逻辑分析模型。
①分组归纳，把烦冗的事变简单。
②关联归纳，包括递进关联、顺序关联、选择关联、转折关联、条件关联、因果关联、取舍关联等。
第四节 财务BP必会的工具
进入新媒体时代后，人们获取的信息越来越多，对不同的信息要有自己的判断能力。目前市面上关于财务BP的培训课程或者图书，主要介绍如何使用Python、SQL、Power BI、Tableau等工具，向人们传达只要掌握了这些工具就可成为财务BP。但这些课程或图书通常只是介绍如何使用工具，就像工具说明书，没有展开介绍怎么用工具去做分析。工具可以提高分析和产出的效率，但它不能提升分析的能力。我们要从财务核算转型到财务BP，不是从财务核算转型到IT工程师。
那么，如何使用这些工具呢？下面是我的经验总结。
1.用Excel分析数据。
要使用Excel分析数据，至少要知道Excel的常用函数有哪些。现在拿出一张白纸，写下你用过的函数，如果你只能想到SUM、IF、SUMIF、COUNTIF、VLOOKUP等基本函数，我建议你马上开始系统学习Excel。有时候对处理数据感到无从下手，原因是理论知识匮乏，也就是对Excel的常用函数不了解。
Excel的常用函数基本不超过20个，当碰到特殊函数的时候，上网学习就够了，但前提是大概知道特殊函数有哪些，不然都不知道上网学习什么。
此外，Excel的两大插件一定要学。
①Power Query，能处理超过100万行数据。
②方方格子，具有文本处理、数值输入、批量删除、合并转换、统计分析等上百个实用功能。
2.用Power BI美化数据。
Power BI的常用功能是美化数据，可以快速生成可视化动态图表。其实，Excel本身也可生成可视化动态图表，但是操作比较复杂。Power BI有多种可视化模板可供选择，可以快速实现数据图表化，向数据使用者直观展示结论。
3.用PPT汇报数据。
目前在职场培训领域中，PPT课程比Excel课程更火，因为PPT培训结果很直观。课程中展示的效果确实会使在职人员有学习的冲动。那么，财务BP是否也需要花费时间深入学习PPT呢？
答案是财务BP不需要深入学习PPT，但要有符合自己汇报逻辑的PPT模板。
大多数传统财务人员会使用Excel做数据的展示和汇报，因为他们汇报的是数据产生的过程。但是对财务BP来说，他们汇报的是数据的结果和提出的建议，大部分是不可量化的过程，比如什么原因导致这一结果、什么流程产生这一结果等。因此，财务BP需要用PPT这个工具来汇报成果。
下面给大家总结了财务BP应掌握的PPT知识。
（1）了解PPT的基本功能，包括怎么插入图表、怎么美化图表、怎么插入文字、怎么播放PPT等。
（2）了解如何动态关联PPT和Excel文件，实现数据同步更新。
（3）熟悉不同图表代表的逻辑意义。比如，柱形图描述的是分类数据，解决的是每一类“有多少”的问题；折线图描述的是某一事物在连续时间间隔上的变化，如数据是递增的还是递减的、增减的速度、增减的规律（趋势性、周期性、螺旋性、随机性等）、峰值、谷值等特征。
（4）重点掌握PPT汇报逻辑，形成一份带有自己风格的PPT汇报模板。同一个数据指标或同一件事，不同的人用不同的方法描述，结果会相差很大。