01.账外资金返还
向企业放贷将涉嫌账户外资金回流。例如，一位服装企业主出售了1000万元的脱衣服，客户不需要发票。为什么老板把钱放进了自己的口袋，后来企业需要钱购买商品，所以他亲自向老板借钱。此时，税务局会认定企业有两套账户，有账外资金隐藏收入，这对企业来说是一个很大的风险。
02.内部借款
内部借款是指股东向公司借款，可能涉嫌提取注册资本或涉嫌“视同股息”（股东借款超过一个纳税年度未归还）。需要缴纳个人所得税对企业来说是一个不小的风险。
03.无票支出
所谓“支出无发票”，就是钱花了，发票没收到。发票对企业，尤其是在会计方面具有重要意义。基本上，企业和财务都知道发票是主要的原始依据。事实上，企业的许多费用都是通过发票来核算的，尤其是大型企业，这些费用相对规范。通常情况就是这样。在税务局“以发票控税”的监管模式下，发票是每个企业都无法绕开的问题。
04.虚假增值税发票
虚开增值税发票一般是指虚开增值发票罪。有下列行为之一的，属于虚假增值税发票：
（1） 没有为他人、为自己、为自己或为他人购买或出售货物，或提供或接受应税服务；
（2） 有购买或出售的货物或提供或接受的应税服务，但为他人、为自己或为他人介绍他人开具的发票数量或金额不真实；
（3） 开展实际经营活动，但其他人为自己开放其余部分，并填写无法虚假反映纳税情况的相关内容。
05.商业回扣
商业回扣在企业的业务流程中非常常见。一个企业老板的年营业额为9000万元，有将近2000万的回扣，但这些回扣太多，没有发票。也不可能代表接受者征收和代扣个人所得税。常见的是医疗器械或制药行业。
06.账簿记录不规范
企业账簿或会计凭证上写着“代开”、“税点”、“回扣”、“礼品”、“赠品”等字样，会给企业带来不可预测的风险。
07.库存与账目不一致
私营企业存在一个非常严重的问题。实际库存大于账面价值，或实际库存小于账面价值。
08.两套账户
许多企业有两套账户，内部账户和外部账户。事实上，他们的两套账目非常简单粗暴。甚至不需要检查。通过查看外部报表，您可以判断逃税是通过两套账户进行的。
09.公司账户现金
为客户借出账户或提取现金，客户给了一张15万元的支票，用于向企业购买10万元，并要求客户帮助提取5万元现金（不是回扣，发票面值仍为10万元），这很容易被认定为增值税费用。
10.不合规票据
这意味着发票的标题、日期和其他信息不符合要求。例如，12月份的发票出现在1月份的企业报销中，称为不合规发票。不合规票据还包括金额错误、备注文件折扣等。标题缩写是不合规最常见的问题。
11.提前开票
这意味着企业在法庭前的发票交易和成本已经发生。风险在于，很容易被税务部门视为虚开发票。
12.公司注销
随着第四阶段黄金税、社会保障所得税、工商信息联网和银行流动监管的推出，国家正在不断创造公平的税收环境。税收管理不规范的企业面临着越来越多的风险。为了避免风险，最好的办法是对ente进行监管
13、根据开票时间确认收入
许多企业在收款是开具发票并确认收入，但也有客户索要发票、付款时间和正常销售时间不一致的企业。例如，直到5月1日商品售出（商品已交付），客户才会付款。在这种情况下，合适开具发票并支付税款？纳税义务是什么时候？根据税法，我们的纳税义务时间是6月1日，但大数企业将在9月1日客户付款和开具发票的时候作为纳税义务时间，这也会导致税务风险。
14.财政资金收入不征税
许多企业认为财政资金的收入是政府补贴。如果他们交税，他们会退还给政府吗？因此，不存在纳税、留下罚款、纳税和滞纳金的风险。
15.无需支付的大额应付账款
很可能，当企业购买发票时，发票被购买了，但货款没有支付，因此不得不挂上“应付账款”以购买更多的票，金额越来越大，最终无法消除财务账户上的后遗症。
来源：明理税务
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