什么情况下开具负数发票？
当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字专用发票已跨月不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，购买方申请和销售方申请。
销售方开具
购买方未认证增值税专用发票
红字发票信息表和红字专用发票均由销售方开具，以下流程均由销售方在开票软件中操作。
第一步
点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】菜单；
第一步
点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】菜单；
第三步
对于数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点击“上传”按钮可以联网直接上传信息表，上传提示“审核成功”之后，可以直接在【增值税专票红字信息表审核下载】中下载审核通过的信息表开具红字发票；
第四步
下载审核通过的信息表：点击【发票管理】——【红字发票管理】——【增值税发票红字信息表审核下载】菜单，系统弹出【红字信息表下载】界面并下载。
第五步
负数发票填开：点击【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”。
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