一、系统预警
金四＋大数据，对纳税人申报的数据进行对比分析，一旦发现企业有纳税异常，就会第一时间发出预警提示，税务稽查部门对企业进行检查。常见的异常情形包括但不限于：
1．进销异常；进项是砂石，销项是机械；只有进项没有销项；一家动画企业，加油费堪比物流企业；
2．虚开发票；一家公司成立不久，短时间内开具大量发票；或者开票非常不规律；
3．票实不符；开票项目与经营范围不符；
4．忽视小税种；有些公司对小税种不够重视，被税局稽查；
5．申报工资异常；将职工工资每月都定在起征点以下，申报的工资远低于所在行业水平；
6．利润异常；企业的营业利润率长期低于同行平均水平；
二、举报投诉
一般情况下，只要举报人能够提供清清晰的线索或证据，税务局接到举报都会受理审查。
举报多来源于公司内部人员、或者交易客户等知情人员，因此，举报的信息一般是比较准确的，一查一个准。
常见的举报原因：
1．经济纠纷：公司故意拖欠货款，供应商除起诉外，也会选择向税局举报；
2．工作纠纷：财务人员离职后，公司不愿支付经济补偿，也会引起财务人员的举报。财务人员举报公司的案例屡见不鲜。
3．感情原因：例如，某演员被前男友举报偷税案，被举报人被处以天价罚款。
三、多部门信息共享
税局与银行、市监局、社保中心、司法机关、审计单位建立信息共享机制。比如：
1．警税联合执法，《关于进一步深化税收征管改革的意见》出台后，多地警税联合办案，成果显著。
2．央行金税管控风险推送，私人账户存取大额现金须提前报备，对于可疑交易涉及税收疑点，交由税务部门进行稽查。
3．院税信息共享，在民间借贷纠纷案件执行中，法院将当事人的信息和因执行可获得的利息收入告知税局，由税局依法征税。
四、专项检查
对某些重点行业、重点企业进行专项检查。
比如，2023审计工作报告指出，税务部门应征未征税款449.42亿元。也会促使税务部门主动加大稽查力度。
五、双随机、一公开抽查
在监管过程中随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，抽查情况及查处结果及时通过公示系统向社会公开。
抽查方式分为定向抽查和不定向抽查。一般，税务风险较高的企业被抽查到的几率更高。
六、上下游企业协助调查
因关联企业或者有经济往来的上下游企业存在开票问题，或者被稽查发现有偷税漏税等问题的，本企业往往需要协助税局的调查。比如：
税局发现一公司虚开增值税专用发票，不论受票方是否知情，都存在虚假抵扣的风险，受票方必然会被税局重点稽查；税局发现一公司偷税漏税，与之交易的公司也会接受税局的稽查。
总之，被税局稽查，不代表企业一会有涉税问题，如果是合规经营的企业，被稽查了说不定还能提高企业形象和信誉；反而是那些禁不住查的公司，只能哀叹"锅从天上来"。
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